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Ciudad del Este

¿Qué obligaciones fiscales y laborales tiene una empresa en Paraguay?

Una empresa paraguaya declara IVA y RG 90 todos los meses y, una vez al año, presenta el IRE con los estados financieros. Si tiene empleados, aporta al IPS cada mes y cumple la obligación anual del MTESS; al distribuir utilidades, retiene el IDU. Las tasas surgen de la Ley 6380/2019.

Tasas de la Ley 6380/2019 (IRE, art. 21; IDU, art. 43; IRP, art. 69) y del IPS; RG 90: DNIT — registro de comprobantes; MTESS: Res. MTESS 462/2026, art. 6. Verificado al 26/09/2026. Los tramos del IRP pueden actualizarse por el IPC (art. 139).

Novedad de 2026: la RG DNIT 49/2026 exige que los contribuyentes obligados a presentar estados financieros incluyan en las notas información detallada sobre la composición y el destino de las utilidades, incluidas las reservas. Las utilidades que van a reservas solo pagan IDU cuando se distribuyen, y eso debe quedar claro en el balance.

El IRE es principalmente territorial, pero el art. 6 de la Ley 6380 considera de fuente paraguaya, para empresas residentes, los intereses, dividendos y diferencias de cambio del exterior. Más detalle en la guía de impuestos en Paraguay.

¿Mi empresa debe emitir factura electrónica (SIFEN)?

Si la empresa es nueva, sí. Desde el 01/04/2025, toda persona jurídica inscrita en el RUC solo puede emitir documentos electrónicos, y la DNIT no concede timbrado en papel (RG DNIT 21/2024, art. 9). Los contribuyentes antiguos se incorporan según el cronograma de la RG DNIT 52/2026, en 6 grupos con inicio entre el 01/06/2026 y el 01/09/2027. Verificamos la situación de su empresa.

Hay dos formas de emitir por el SIFEN: e-Kuatia, para medianas y grandes empresas que integran su propio sistema, y e-Kuatia'i, solución gratuita de la DNIT para pequeños contribuyentes con un establecimiento y un punto de expedición.

Más información en la página de factura electrónica de la DNIT. Verificado al 26/09/2026.

Atención: la fecha de inicio es obligatoria. Prepare el sistema de facturación antes de empezar a facturar, no después.

¿Cuánto cuesta un empleado en Paraguay con IPS?

Con salario mínimo (Gs 3.044.000 desde el 01/07/2026), la empresa paga el salario, más el 16,5% de aporte patronal al IPS (entidad comercial) y el aguinaldo: 1/12 de lo percibido en el año, sin aporte al IPS, pagado hasta el 31 de diciembre. En la cuenta mensual, el costo queda en cerca del 124,8% del salario. Al trabajador se le descuenta el 9% para el IPS.

Salario mínimo del Decreto 6225/2026 y la Res. MTESS 670/2026 (MTESS); aguinaldo según el Código del Trabajo, art. 243 (MTESS), proporcional si el empleado trabajó menos de 12 meses. Verificado al 26/09/2026.

Antes de contratar, la empresa se inscribe en el IPS y en el REOP del MTESS; luego comunica altas y bajas dentro de los 30 días hábiles, informa la liquidación de salarios cada mes y confirma una vez al año los Libros de Información Laboral.

¿Mi empresa puede tributar en IRE SIMPLE o RESIMPLE?

Depende del tipo y de la facturación. El IRE SIMPLE es para unipersonales y entidades residuales con ingresos por debajo del tope legal, y excluye a la S.A. y la SRL. El RESIMPLE es para unipersonales de menor facturación, con cuota mensual fija y sin IVA. En la EAS, la opción por el IRE SIMPLE debe confirmarse en su caso.

Topes y cuotas de la Ley 6380/2019 (arts. 26 y 27), actualizables por el IPC (art. 139); confirmamos el valor vigente en su caso. Consulta del 26/09/2026 en la página de la DNIT sobre IRE y RESIMPLE.

Importante: la empresa unipersonal (persona física con RUC) exige cédula paraguaya, porque el extranjero solo puede inscribirse en el RUC con cédula.

¿Cuál es el calendario de obligaciones de una empresa en Paraguay?

El ritmo básico es IVA y RG 90 todos los meses, el IPS con cada planilla mensual, el IRE y los estados financieros una vez al año y los Libros de Información Laboral del MTESS hasta el último día hábil de marzo. A eso se suman el IDU cuando se distribuyen utilidades, el aguinaldo en diciembre y, para el dueño extranjero, los vencimientos migratorios.

Calendario revisado al 26/09/2026. Los vencimientos exactos de cada mes los fija la DNIT; se los avisamos con anticipación.

¿El contador en Ciudad del Este se ocupa de mis impuestos en mi país?

No. EC lleva la contabilidad y los impuestos de la empresa en Paraguay; lo que usted deba declarar en su país de residencia fiscal lo prepara un contador habilitado allí. Lo que hacemos es entregarle, en cada cierre, los documentos que va a necesitar: balance, IRE pagado y distribuciones con el IDU retenido.

Qué conviene revisar con su contador local:

• Si su país tiene un convenio para evitar la doble imposición con Paraguay. La DNIT publica la lista de convenios.
• Si su país permite descontar el IRE o el IDU pagados en Paraguay, o no.
• Su residencia fiscal: para la DNIT, la persona física es residente fiscal con residencia permanente (Decreto 3181/19, art. 2). La cédula por sí sola no la define, y de eso depende que el IDU sea del 8% o del 15%.

Importante: EC no asesora sobre la tributación de otros países. Nuestra tarea es que la parte paraguaya esté al día y documentada.

¿Cuánto cuesta un contador en Ciudad del Este?

Depende del caso: del régimen, del volumen de comprobantes, de la cantidad de empleados y de si la empresa distribuye utilidades. Le enviamos un presupuesto por escrito según el caso, con lo que incluye el servicio mensual. Los impuestos y aportes que se pagan a la DNIT y al IPS no forman parte de los honorarios: los paga la empresa.

• ¿Todavía no tiene empresa? Vea abrir empresa en Paraguay.
• ¿Necesita a alguien en Paraguay que firme y reciba notificaciones? Vea representante legal en Paraguay.
• Lo atendemos en nuestra oficina en Ciudad del Este.